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【金税四期】

      金税四期及全电发票背景下土地增值税清算实务关键问题及应对策略

                                                                              2023年4月21日（深圳）

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01课程讲师

F商院程龙贵老师，注册会计师，财税工作20年，超过10年房地产财税管理咨询经验，服务超过100个房地产税务咨询项目，培训学员超过数万人，积累了大量的客户及学员答疑案例。程老师热衷于“传道授业”，业余时间为多家房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。

广东省房协、惠州房协、汕头房协、江门房协、梅州房协等各地房协讲师，正保远程教育集团、纳税人俱乐部、税友集团、赛普爱德公司签约讲师，为包括部分内训客户：绿城中国、万科地产、深汕城投、临港城投、株洲城投、中洲地产（原长城地产）、天安数码城集团、正荣地产、路劲地产、嘉华地产、鑫苑地产、卓越地产、海南高速、海南路桥、海南双大、海南实业（供销社地产）、海亮地产、温氏集团、美涂士地产、双汇集团、楷林置业、方直集团、华邦地产等众多的房地产企业提供内训、咨询等全程深入服务。

02课程对象

企业财务总监、税收总监，财务主管、税收主管，财务部长、税收部长，税收经理、财务经理，企业财务会计和其他财税人员；企业老板、总经理、副总经理、项目总、各职能中心负责人等。

03 课程收益

1．分析金税四期及全电发票对房地产税收管理的影响，有效控制好关键点的涉税风险。

2．学习掌握土地增值税清算策略。

3．五大案例讲述清算核心要素关键问题及应对策略。

4．成本类事项关键问题及应对策略的十大关键点及八大案例分析。

04课程内容

4月21日  |  9:00~17:00

一、金税四期及全电发票对房地产税收管理的影响

（一）金税四期对房地产税收管理的影响及应对策略；

（二）全电发票对房地产税收管理的影响及应对策略

二、清算形势及关键政策解析

（一）目前广东各地土地增值税清算形势分析及应对策略

（二）（国家税务总局广东省税务局公告2019年第5号）《国家税务总局广东省税务局土地增值税清算管理规程》关键政策解读及应对策略

三、清算核心要素关键问题及应对策略

（一）土地增值税清算常见问题及关键事项

Ø  咨询实操案例：房地产公司税负重的清算案例

（二）清算条件及税务规划关键

Ø  咨询案例：如何主动利用清算条件，少交土地增值税

（三）清算单位确认及税务规划关键

Ø  咨询案例：关于清算单位确认实操清算案例

（四）清算产品类型及税务规划关键

Ø  咨询案例：二分法还是三分法

（五）普通住宅涉税管控关键及税务规划

Ø  司法判决案例：普通住宅与非普通住宅未分开核算的清算判决案例

四、收入类事项关键问题及应对策略

（一）预售收入土地增值税管控关键及账务处理

（二）价格明显偏低涉税风险管控及应对策略

Ø  司法判决案例：价格明显偏低的清算判决案例

（三）确定土地增值税清算收入时点关键策略

Ø  咨询案例：土地增值税清算收入时点实操案例

五、成本类事项关键问题及应对策略

（一）一般计税方式下土地增值税土地成本如何确认

（二）土地成本分摊涉税管控关键

Ø  司法判决案例：土地成本分摊方案的清算判决案例

Ø  咨询案例：不同分摊方法下清算方案对比案例

（三）拆迁成本的涉税管控关键

Ø  稽查案例：拆迁成本土地增值税清算案例

（四）隐蔽工程自查中应注意事项

Ø  稽查案例：某房开企业被税务稽查补税加罚款逾2.4亿元

（五）土地增值税清算成本是否可以预提

Ø  咨询案例：清算后未建设公配成本如何处理？

（六）建筑安装成本等房地产开发成本偏高如何处理

（七）装修成本加计扣除问题

Ø  咨询案例：如何签订精装修合同

（八）公共配套如何认定

Ø  咨询案例：无法移交的公配如何认定实操案例

（九）红线外的公配实施如何处理

（十）公司架构设计与开发间接费用

Ø  咨询案例：公司架构设计实操案例

六、清算实务及综合案例

（一）土地增值税清算综合案例

Ø  咨询案例：清算八步曲

Q&A..

05课程报名

【主办单位】F商院

【日期地址】2023年4月21日 （深圳）

【联系报名】左黎平 18129918212

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