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如何做财务分析、如何识别财务舞弊、如何做财务尽职调查？怎样才能从三张报表中分析出企业营收、毛利、净利、现金流、应收账款、存货等数据中存在异常？如何在三大财务报表中间找到勾稽关系的漏洞？

2023年9月16日~17日，并购优塾将在上海举行为期两天的《财务分析、财务舞弊识别与财务尽职调查》主题研讨会。

本次内容介绍财务尽职调查如何开展，站在投资人的视角解读、分析和识别财务报表，采用案例教学，让学员在实战中体会尽职调查财务分析的真谛，揭示财务造假的手法及识别方法。

内容会更多地采用系统分析方法，将三大报表相关项目结合起来进行分析，并将业务与财务相互结合验证，从而有效控制风险，透视企业价值。

内容大纲

财务报表分析与报表问题识别

2023月9月16日9：00-17：00

一、财务分析逻辑基础

1、企业三大财务报表提供了哪些信息

2、案例：从老王卖鞋亏了多少，看三大财务报表及内在逻辑关系

3、资产负债表解析

4、利润表解析

5、现金流量表初步解读

6、三大报表的逻辑关系及总结

二、价值视角下的企业财务分析

1、战略视角企业财务报表分析框架

2、盈利能力分析：ROIC、ROE、ROA、利润率等解读

3、营运能力分析：周转率指标的本质是什么

4、成长能力分析：如何通过财务指标判断成长性

5、综合分析：解读公司盈利的三驾马车

6、自由现金流：把握企业价值和风险的重要指标

三、财务尽调过程中如何发现财务造假

1、财务报表舞弊基本逻辑

2、财务报表舞弊主要方法

3、证监会IPO项目财务核查关注重点

4、识别财务造假三板斧

1）表内：利用报表结构性比率，识别舞弊项目

2）表间：利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊

3）表外：利用常识、业务背景、非财务数据与财务数据之间印证识别财务舞弊

5、财务报表主要项目舞弊及案例讲解

1）资产类科目解析及舞弊识别

2）负债类科目解析及舞弊识别

3）损益类科目常见舞弊识别

4）现金流量表科目解析及常见舞弊识别

6、财务尽职调查中如何发现报表造假、核实财务数据真实性

2023月9月17日9：

00-16：

四、财务尽职调查主要手段及应用

1、常规审计手段

2、分析性复核手段

3、分报表科目之可能问题点及调查操作指引

4、财务与业务印证融合

5、客户之重点调查措施（互联网搜索、工商登记查询、分析、验证客户的购买数量和动机）

6、企业内部访谈验证

7、外部访谈验证

五、财务尽调中财务数据分析及核实

1、销售循环：如何核实主营业务收入、判断收入质量

2、采购循环：如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势

3、成本和费用：如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性

4、资产篇：如何核实主要资产、判断资产质量

5、负债：如何防止隐藏负债

6、股东权益（净资产）：如何核实股东投入

7、企业价值和风险的综合判断

六、财务尽职调查报告撰写

1、财务尽调报告总体结构

2、财务尽调报告主要内容

3、财务尽调报告撰写方法与技巧

4、财务尽调报告质量控制

5、财务尽调报告实例解读

并购优塾特邀嘉宾马老师

南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师（CPA）、税务师、高级会计师、英国财务会计师（IFA）、澳大利亚资深公共会计师（FIPA Au）、国际注册内审师（CIA）。

资深财务专家，致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务，二十多年工作经历，曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部，担任多家企业财务顾问，指导上百家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施，并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作，擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》。

适合人群

1、企业董事长、总经理、财务总监、董秘等企业管理层

2、投资分析、金融管理、行业研究等价值投资人士

3、证券、银行、律所、私募、审计、投行、咨询等金融财会从业人士