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财务分析、财务舞弊识别与财务尽职调查

2023年9月16日 9:00 ~ 2023年9月17日 17:00

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    如何做财务分析、如何识别财务舞弊、如何做财务尽职调查?怎样才能从三张报表中分析出企业营收、毛利、净利、现金流、应收账款、存货等数据中存在异常?如何在三大财务报表中间找到勾稽关系的漏洞?



    2023年9月16日~17日,并购优塾将在上海举行为期两天的财务分析、财务舞弊识别与财务尽职调查主题研讨会。

    本次内容介绍财务尽职调查如何开展,站在投资人的视角解读、分析和识别财务报表,采用案例教学,让学员在实战中体会尽职调查财务分析的真谛,揭示财务造假的手法及识别方法。

    内容会更多地采用系统分析方法,将三大报表相关项目结合起来进行分析,并将业务与财务相互结合验证,从而有效控制风险,透视企业价值。


    内容大纲


    财务报表分析与报表问题识别


    2023月9月16日9:00-17:00




    一、财务分析逻辑基础
    1、企业三大财务报表提供了哪些信息
    2、案例:从老王卖鞋亏了多少,看三大财务报表及内在逻辑关系
    3、资产负债表解析
    4、利润表解析
    5、现金流量表初步解读
    6、三大报表的逻辑关系及总结




    二、价值视角下的企业财务分析
    1、战略视角企业财务报表分析框架
    2、盈利能力分析:ROIC、ROE、ROA、利润率等解读
    3、营运能力分析:周转率指标的本质是什么
    4、成长能力分析:如何通过财务指标判断成长性
    5、综合分析:解读公司盈利的三驾马车
    6、自由现金流:把握企业价值和风险的重要指标



    三、财务尽调过程中如何发现财务造假
    1、财务报表舞弊基本逻辑
    2、财务报表舞弊主要方法
    3、证监会IPO项目财务核查关注重点
    4、识别财务造假三板斧
    1)表内:利用报表结构性比率,识别舞弊项目
    2)表间:利用财务报表之间的逻辑关系识别舞弊
    3)表外:利用常识、业务背景、非财务数据与财务数据之间印证识别财务舞弊
    5、财务报表主要项目舞弊及案例讲解
    1)资产类科目解析及舞弊识别
    2)负债类科目解析及舞弊识别
    3)损益类科目常见舞弊识别
    4)现金流量表科目解析及常见舞弊识别
    6、财务尽职调查中如何发现报表造假、核实财务数据真实性







    2023月9月17日9:
    00-16:
    30









    四、财务尽职调查主要手段及应用
    1、常规审计手段
    2、分析性复核手段
    3、分报表科目之可能问题点及调查操作指引
    4、财务与业务印证融合
    5、客户之重点调查措施(互联网搜索、工商登记查询、分析、验证客户的购买数量和动机)
    6、企业内部访谈验证
    7、外部访谈验证





    五、财务尽调中财务数据分析及核实


    1、销售循环:如何核实主营业务收入、判断收入质量
    2、采购循环:如何核实采购真实性、判断供应链竞争优势
    3、成本和费用:如何核实成本费用真实性、判断成本费用完整性
    4、资产篇:如何核实主要资产、判断资产质量
    5、负债:如何防止隐藏负债
    6、股东权益(净资产):如何核实股东投入
    7、企业价值和风险的综合判断




    六、财务尽职调查报告撰写


    1、财务尽调报告总体结构
    2、财务尽调报告主要内容
    3、财务尽调报告撰写方法与技巧
    4、财务尽调报告质量控制

    5、财务尽调报告实例解读


    并购优塾特邀嘉宾马老师




    南京大学经济学学士、复旦大学会计学博士、上海证券交易所博士后、注册会计师(CPA)、税务师、高级会计师、英国财务会计师(IFA)、澳大利亚资深公共会计师(FIPA Au)、国际注册内审师(CIA)。

    资深财务专家,致力于财税、内部控制、风险管理、资本领域研究及实务,二十多年工作经历,曾任职大型央企、中国银行、知名会计师事务所、上海证券交易所及券商投行部,担任多家企业财务顾问,指导上百家上市公司和企事业单位建立内控体系并辅导实施,并协助多家企业新三板挂牌、IPO上市及投融资工作,擅长财务报表、内部控制、风险管理、资本运营等课程。编著《内控漏洞识别与财务应对》、《财务报表分析技术》。


                              适合人群

    1、企业董事长、总经理、财务总监、董秘等企业管理层

    2、投资分析、金融管理、行业研究等价值投资人士
    3、证券、银行、律所、私募、审计、投行、咨询等金融财会从业人士




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