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【专题背景】

【专题收益】

--梳理近期出台的重要税收政策，剖析政策背后的税收环境变化；

--预先自查房地产建筑企业涉税事项，察觉潜在风险并预先防范；

--结合房地产建筑企业纳税实务，让您了解所有常规纳税调整事项；

--提前做好房地产建筑企业税务筹划及税务稽查应对准备。

【主讲专家】

肖宏伟：全国资深税务稽查专家；全国资深税务筹划专家；多家上市公司税务顾问；多家名校总裁班特聘教授；全国税务稽查干部培训资深讲师；税务征管稽查工作二十余年，全国税务培训一千余场，被誉为“税界奇才，实战大师”。

历任专管员,稽查主办,稽查科长,征管科长,所得税处副处长；参与N多税案稽查、税企争议处理。多次获得税务系统“十佳征管标兵”、“稽查能手”,“税收征管技术状元”等称号。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对企业税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究，是我国税收实战派讲师的代表。

【课程大纲】

第一节：金税四期“以数治税”—年度重点关注税务事件与政策导向

1、房地产税重磅来袭－部分地区开展房地产税改革试点以对地产企业影响分析

2、共同富裕、三次分配预期财税政策变化与应对

3、税总2021年17号公告引发土地出让金返还业务稽查应对

4、土地出让金由自然资源局划转税务部门征收-财综19号影响与应对

5、公平竞争审查制度实施细则－不得违法给予特定经营者税收优惠政策影响与

应对

6、金税四期形势下房地产建筑业典型案例分析与稽查应对

7、房地产建筑企业利用个人独资企业避税筹划稽查风险点

8、房地产建筑企业成本费用发票来源、无票支出、提现等风险排查

9、买房承担卖方税费争议处理判例解析

10、房地产建筑企业申请退增值税、退所得税、退土地增值税争议判例解析

11、地产企业与销售公司合同签订涉税审核判例解析

12、房价拆分引发的税务案件处理

13、房地产建筑企业税收洼地避税筹划稽查风险与注意事项

14、房地产建筑企业股权转让风险防范与筹划策略

15、房地产建筑征管稽查税务案例汇总

第二节：近期财税新政策在房地产建筑企业年终税务安排中的实战应用

1、新契税法、城建税法实施要点、重要变化与筹划应对

2、新印花税法实施要点、重要变化与筹划应对

3、小微企业优惠新政策充分利用与享受关注要点

4、企业和个人捐赠事项的税务处理及凭证要求

5、房地产建筑企业增值税留抵退税政策风险防范

6、无票支出怎样才能取得合规凭证-《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新解

7、反洗钱法修订草案公开征求意见稿引发个人私卡转款收款税务风险

8、汇算清缴申报报表重点关注－财政部答问打击财务造假报表不一致措施

9、所得税预缴申报变化要点及企业所得税申报表变化

10、金税四期对企业经营模式、财务管理提出的新要求

第三节：房地产建筑企业合同签订与履行过程税收规划与运用

1、房地产建筑财务审核合同税务方面注意事项

2、房地产建筑企业甲乙合同双方的主体条款（资格、资质）涉税风险管控

3、房地产建筑企业合同主要的标的物条款（产品、数量、规格型号、运输、包

装、质量要求）涉税风险管控

4、房地产建筑合同履行期限与执行进度条款涉税风险管控

5、关注房地产建筑合同生效及纳税义务发生时间

6、关注房地产建筑跨年度工程税务与会计差异风险

7、房地产建筑合同履行涉及混合销售与兼营业务涉税风险管控

8、房地产建筑合同违约责任条款涉税风险管控

9、房地产建筑合同价外费用条款 纳税与开票

10、合同“包税”条款纠纷涉税风险管控

第四节：房地产建筑公司日常经营过程中重点关注税务事项

1、房地产建筑企业投资者未缴足其应缴资本额补救

2、前期成本怎样操作才能合规计入项目公司？

3、拆迁改造下房地产建筑企业涉税焦点问题

4、房地产建筑企业合并、分立税务处理要点

5、合作开发年终税务处理及风险防控策略

6、政府要求在红线外建设配套设施的道路、公园等支出稽查应对与资料准备

7、以房抵工程款及三方抵债等增值税、所得税、会计处理

8、开发间接费的税务筹划与风险防控

9、租赁费支出审核与补救

10、资产损失资料备案的变化及所得税优惠政策事项变化解析

第五节：房地产企业完工年度税务安排与筹划

1、预售及销售环节的纳税风险重点关注的事项

2、房企代收代付(代收的契税、维修基金、办证费用、水电、燃气、太阳能等)

的增值税、所得税、土地增值税及票据如何处理？

3、完工年度开发配套设施移交给政府、全体业主，怎样提供证明材料? 各税种

如何处理？小区里的幼儿园怎么处理？进项税怎样抵扣？

4、实例房企采取有条件优惠价格等形式销售返租商铺涉及诸税种风险剖析

5、房地产促销活动（买房送装修、送家电、以老带新、摸奖送礼、赠送业主福利、送物业费等）的合同、会计、所得税、增值税和土地增值税税务处理

6、房地产企业关联交易税收规划与运用

7、房地产企业税务申报和缴纳的税务风险点控制

8、房地产预缴3%增值税先开发票处理及房地产超税负率预缴问题

9、项目完工后如何计提工程施工成本、公共配套设施成本、报批报建、物业完

善费用和土地成本

10、土地增值税的19种主要筹划手段揭示与税务风险

第六节：建筑企业十大重点业务税务稽查风险及应对重点解析

1、建安企业所得税核定征收改为查账征收税务风险管控

2、建安企业实名制与劳务派遣合作及向包工头支付劳务费所得税、社保、发票

统筹管理税务风险管控

3、建安企业垫资施工拖欠工程款等会计、增值税与所得税收入时间不一致风险

管控

4、建安企业异地施工增值税、所得税、印花税等风险管控

5、建安企业机械费、租赁费税务风险管控

6、建安企业一般计税与简易计税方法选择、进项税抵扣与筹划

7、建安企业挂靠业务税务风险管控与筹划

8、建安企业总包、分包、转包、内包税务风险管控与筹划

9、建安企业甲供材与甲控材税务风险管控与筹划

10、建安企业扣除凭证管理与虚开发票风险管控

第七节：房地产企业地方税稽查风险管控与规划

1、房产税稽查风险管控与规划

2、土地使用税稽查风险管控与规划

3、契税稽查风险管控与规划

4、个人所得税稽查风险管控与规划

5、房地产开发企业发票管理税务风险管控

6、财税改革前瞻及对企业影响

【培训对象】各房地产、建筑施工企业主管财税的总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员。

【资料】本次2天专题的配套讲义，政策辑要与案例集资料。

【培训时间】2022年3月10日至11日（9日下午报到，10-11日两天课程）

【培训地点】南 京◇泽天大酒店（南京市秦淮区集庆路198号）

【相关费用】人民币3880元/人（含授课、场地、资料、会务、现场咨询费等）。如需安排食宿者，可统一安排，费用自理，（具体详见参会确认函）。

【增值服务】☆ 参会学员可享房地产企业管理教育网会员积分赠送服务：税法查询、纳税辅导、在线专家答疑、远程教育、网上信息检索、QQ论坛交流。☆ 参会学员可同时获得我公司2022最新版“财税答疑”手册一本。